English version
of SME platform

Нюанси валютної е-ліцензії

0

E-license

Автор

Олександр Бондарчук – керуючий партнер Юридичного агентства “Абсолют”

 

Валютне законодавство України є досить складним та зарегульованим. Протягом багатьох років фізична особа-громадянин України була обмежена в своїх діях, що стосуються руху валютних цінностей, як з України, так і за межами країни.

 

Індивідуальна ліцензія НБУ

До лютого 2017 року для проведення валютних операцій фізичній особі необхідно було отримати індивідуальну ліцензію, видану Національним банком України (НБУ), що на практиці здійснити практично неможливо. Тому багато хто користувався іншими законними способами набуття валютних цінностей за кордоном (наприклад, договорами дарування, фізичним переміщенням коштів через кордон).

 

Багато громадян зовсім не звертали уваги на необхідність отримання індивідуальної ліцензії НБУ (хтось – через незнання, а хтось – усвідомлено, діючи на свій страх і ризик). При цьому ризик достатньо високий, тому що Закон чітко говорить про штраф у розмірі 100% від суми незаконної валютної інвестиції.

 

У своїй практиці я не стикався з прецедентами накладення такого штрафу, але ймовірність, все ж, існує.

 

Лібералізація НБУ

Для фізичних осіб лібералізація в Україні почалася у лютому 2017 року. Національний банк України дозволив громадянам України розміщувати валютні цінності на свої ж закордонні рахунки за умови посилання на джерело походження цих валютних цінностей за кордоном України без наявності індивідуальної ліцензії НБУ.

 

У липні 2017 року, українським громадянам надали можливість отримання е-ліцензії – аналога індивідуальної ліцензії НБУ, але за спрощеною процедурою – шляхом звернення до НБУ через уповноважений український банк.

 

Е-ліцензія надається не тільки фізичним особам, а й Фізичним особам-підприємцям (ФОП), якщо дана інвестиція не пов’язана з підприємницькою діяльністю в Україні.

 

Однак прийнято обмеження суми інвестиції однієї фізичної особи, що запросив е-ліцензію – е-ліцензія не повинна перевищувати еквівалент 50 000 американських доларів за 1 календарний рік.

 

Якщо ж сума інвестиції понад еквівалента 50 000 американських доларів, фізична особа зобов’язана отримати індивідуальну ліцензію НБУ за старою схемою.

 

Як показує статистика, е-ліцензія досить затребувана в українському суспільстві. За даними звіту прес-служби НБУ, з липня 2017 року по вересень 2018 р. регулятор видав близько 1400 е-ліцензій із загальною сумою інвестицій, еквівалентній 33,4 млн. доларів.

 

Отримання е-ліцензії

Для отримання індивідуальної ліцензії спочатку слід визначитися з можливими об’єктами інвестування.

 

Отже, е-ліцензія може бути видана на:

  • переказ коштів на особистий рахунок, відкритий за кордоном;
  • придбання корпоративних прав зарубіжної компанії;
  • організацію нерезидентної компанії;
  • інвестиції у цінні папери;
  • інвестиційні брокерські контракти;
  • придбання нерухомості;
  • виконання зобов’язань перед нерезидентами за договорами страхування.

 

Якщо Ваше бажання збігається з дозволеними НБУ операціями з використанням е-ліцензії, необхідно звернутися в будь-який український банк (краще в той, в якому у Вас відкритий розрахунковий рахунок). Далі – заповнюєте і подаєте заяву на отримання е-ліцензії у форматі, затвердженому НБУ (в більшості банків є готові шаблони заяв).

 

Разом із заявою на отримання е-ліцензії, необхідно надати в банк документи, що підтверджують джерело походження коштів, які плануєте інвестувати.

 

Наприклад, декларації (у т.ч. ФОП), довідку з податкових органів про суму отриманих фізичною особою доходів і суму сплачених з них податків, договір купівлі-продажу. Якщо ж на поточний рахунок фізична особа вносить готівкову валюту – необхідний документ, що підтверджує проведення валютообмінних операцій.

 

Також до банку подаються документи, на підставі яких буде проводитися інвестиція – договори, контракти, інвойси. Документи повинні містити в собі повну інформацію про мету інвестиції та вичерпні дані кінцевого одержувача коштів.

 

У банк надаються як оригінали документів, так і їх копії.

 

Розгляд пакету документів відбувається до 3-х робочих днів, після чого клієнт отримує або схвалення, або відмову в отриманні е-ліцензії.

 

Е-ліцензія видається тільки в електронній формі і термін її дії обмежується днем її видачі. Тому необхідно оперативно створювати і перераховувати кошти на адресу одержувача, зазначеного в заяві на отримання е-ліцензії. Платіж відправляється через систему SWIFT.

 

Переваги е-ліцензії

У цілому, процедура отримання е-ліцензії проста, прозора, зрозуміла, а від відправки SWIFT-платежу через банк відрізняється лише необхідністю написання заяви на отримання е-ліцензії в НБУ, у тому ж банку.

 

Перевірка наданих документів проводиться безпосередньо в банку, в який звертається клієнт. У процесі вивчення документів співробітники фінансового моніторингу, валютного контролю самостійно запитують у клієнта додаткові дані і документи для успішного отримання е-ліцензії.

 

Технологічно просунуті фінустанови надають можливість своїм клієнтам отримувати е-ліцензію і відправляти платіж, навіть не виходячи з дому, тобто через віддалені засоби зв’язку з банком. Окремі підприємливі українські банки навіть створили у себе штатні одиниці, які займаються продажем послуг із супроводу отримання е-ліцензій.

 

На жаль, валютна лібералізація прийшла занадто пізно. Розмір інвестиції обмежений досить смішний по інвестиційним мірками сумою, а багато громадян України вже володіють іноземними інвестиціями, змушене придбаними з порушенням валютного законодавства України.

 

Тому питання валютної лібералізації, лояльної до вищезгаданим громадянам, залишається відкритим.

 

Тим не менш, є надія, що в майбутньому НБУ запропонує ефективні інструменти, які допоможуть легалізувати чесно зароблені і не зовсім легально інвестовані за кордоном кошти перед контролюючими органами з мінімальними втратами.

[Голосів: 2    Середня оцінка: 3/5]

Comments:

Напишіть відгук

Щоб відправити коментар, маєте увійти на сайт.